湖南工学院计财处报账须知

为方便本院教职工办理报销业务，提高计财处办事效率和服务水平，依据国家会计制度和沙巴体育实际情况，特制定报账须知如下：
    一、 本院教职工到财务处会计核算中心报账，必须携带报账所需的全部原始凭证和填写好的经费报销单。 
    二、在报帐前，项目的经费使用人应按照经费用途，并根据“一事一报”的原则，对相关报销单据根据不同事项按预算项目进行分类填列，不得将单据不加区分地混在一张“经费报销单”内进行报帐。在“经费使用报销单”中，应详细 注明本次报帐的事由。部门负责人有责任对每张“经费报销单”所列示的内容及所附报销单据进行认真审核，在确认“经费报销单”的内容准确无误后，将同意报销的金额签在“经费报销单”金额栏内（小写），同时在部门领导审批处签字，以及加盖所属部门公章。 
    三、 各种发票、收据、凭证必须内容完整、票据合法、手续完备方能报账
    1、 内容完整：各种发票、收据、单证必须写清楚客户名称、业务时间、物品名称（或费用名称）、数量、单价、金额（大小写必须正确、相符）。对笼统以办公用品，文具，材料或以代码冠名的发票，应附具有开票单位公章的物品明细清单。
    2、 票据合法：各种发票、收据必须有税务监制章（或财政监制章）、签发单位的公章，填制人和收款人的签名。
    3、 手续完备：发票、收据、凭证需经办人及证明人两人以上签字，并由各级部门负责人签署意见。属于固定资产范畴的物品必须到资产处办理固定资产入帐手续（单价500元以上，使用价值一年以上的物品）；属于装修及维修工程要报资产处、审计处等相关部门审批。

4、招待费和差旅费报销时，要严格按照《湖南工学院接待工作暂行规定》和《湖南工学院差旅费管理暂行规定》执行。报销时需附招待用餐申请单和差旅费申批单，否则财务人员不予受理。

四、各种发票、收据、单证不慎遗失的，应当取得原出票单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容，由本人写出书面说明，经所属部门领导认可签字并加盖公章，再经主财务处处长签字审批后，可给予以报账。  
    五、报账时必须把有关发票、收据、单证按内容分类粘贴在粘贴单上（分类可参照财务预算项目内容填列）。

六、财务人员有异议的,经办人应做出合理解释并写出书面说明经部门负责人签字盖章后方可报销

    七、各种报账凭证、单据一律要求用钢笔、采用蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符。凡金额涂改的一律要求重新填写。对于各种凭证、单据手续不完备、内容不完整、不合法、不合制度，有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报账凭证的，否则财务人员有权拒绝给予报账。

                                       计财处

                                     2008年6月23日